已认证的发票需要冲红的会计处理怎么做

  已认证的发票需要冲红的会计处理怎么做?

  1.先与销售方取得联系;

  2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:

  (1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

  (2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税,自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发票号码有误;

  3.做好了的申请单还需"申请单导出",导出到桌面并拷到U盘;

  4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件,该发票的记帐凭证复印件及原件,付款给销售方的记帐凭证原件及复印件,有该有误发票的认证清单;

  5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章,写上"与原件一致"字样.

  已认证抵扣的发票开红字发票要怎么处理?

  答:已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理:

  (1)、销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.

  (2)、销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额.

  (3)、购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件.

  (4)、购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额).

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